Co oznaczają kolumny
Stawka podstawowa — obowiązuje dla wszystkiego, co nie zostało wyraźnie przypisane do kategorii obniżonej. Prawo UE ustala dolną granicę 15%; górnej nie ma.
Stawki obniżone — państwa mogą stosować do dwóch stawek obniżonych, nie niższych niż 5%, dla towarów i usług z uzgodnionej listy: zwykle żywność, woda, leki, książki, transport osób i wstępy na wydarzenia kulturalne. To, co się kwalifikuje, jest decyzją krajową.
Stawki super obniżone — poniżej 5%, utrzymywane przez kilka państw na podstawie historycznych odstępstw. Nowych wprowadzać nie wolno.
Prefiks numeru VAT — kod kraju przed numerem. Uwaga: Grecja używa EL, a nie GR; na tym weryfikacja wykłada się częściej niż na czymkolwiek innym.
Stawki zmieniają się częściej, niż się wydaje
Przez lata stawki podstawowe stały w miejscu, a potem kilka państw ruszyło je jedno po drugim, gdy budżety się zacisnęły. Finlandia, Estonia, Słowacja i Rumunia podniosły stawkę podstawową po 2024 roku.
Jeśli trzymasz ceny w marketplace albo systemie ERP, zmiana stawki to zadanie przecenowe, a nie tylko zapis księgowy — cena brutto zostawiona bez zmian po podwyżce po cichu schodzi z Twojej marży.
Stawki VAT kraj po kraju
Te same 27 krajów, każdy w osobnym bloku: jak podatek nazywa się na miejscu i jak wygląda tamtejszy numer VAT. Każdy kraj ma własną kotwicę, więc można podlinkować go wprost.
Austria
Austria — podstawowa stawka VAT: 20% (stan na 2026). Stawki obniżone: 13%, 10%. Na miejscu podatek nazywa się USt; numer VAT wygląda tak: ATU12345678.
Belgia
Belgia — podstawowa stawka VAT: 21% (stan na 2026). Stawki obniżone: 12%, 6%. Na miejscu podatek nazywa się BTW/TVA; numer VAT wygląda tak: BE0123456789.
Bułgaria
Bułgaria — podstawowa stawka VAT: 20% (stan na 2026). Stawki obniżone: 9%. Na miejscu podatek nazywa się ДДС; numer VAT wygląda tak: BG123456789.
Chorwacja
Chorwacja — podstawowa stawka VAT: 25% (stan na 2026). Stawki obniżone: 13%, 5%. Na miejscu podatek nazywa się PDV; numer VAT wygląda tak: HR12345678901.
Cypr
Cypr — podstawowa stawka VAT: 19% (stan na 2026). Stawki obniżone: 9%, 5%. Stawka super obniżona: 3%. Na miejscu podatek nazywa się ΦΠΑ; numer VAT wygląda tak: CY12345678L.
Czechy
Czechy — podstawowa stawka VAT: 21% (stan na 2026). Stawki obniżone: 12%. Na miejscu podatek nazywa się DPH; numer VAT wygląda tak: CZ12345678.
Dania
Dania — podstawowa stawka VAT: 25% (stan na 2026). Brak stawki obniżonej. Na miejscu podatek nazywa się moms; numer VAT wygląda tak: DK12345678.
Estonia
Estonia — podstawowa stawka VAT: 24% (stan na 2026). Stawki obniżone: 13%, 9%. Na miejscu podatek nazywa się km; numer VAT wygląda tak: EE123456789.
Finlandia
Finlandia — podstawowa stawka VAT: 25,5% (stan na 2026). Stawki obniżone: 14%, 10%. Na miejscu podatek nazywa się ALV; numer VAT wygląda tak: FI12345678.
Francja
Francja — podstawowa stawka VAT: 20% (stan na 2026). Stawki obniżone: 10%, 5,5%. Stawka super obniżona: 2,1%. Na miejscu podatek nazywa się TVA; numer VAT wygląda tak: FRXX123456789.
Grecja
Grecja — podstawowa stawka VAT: 24% (stan na 2026). Stawki obniżone: 13%, 6%. Na miejscu podatek nazywa się ΦΠΑ; numer VAT wygląda tak: EL123456789.
Hiszpania
Hiszpania — podstawowa stawka VAT: 21% (stan na 2026). Stawki obniżone: 10%. Stawka super obniżona: 4%. Na miejscu podatek nazywa się IVA; numer VAT wygląda tak: ESX1234567X.
Holandia
Holandia — podstawowa stawka VAT: 21% (stan na 2026). Stawki obniżone: 9%. Na miejscu podatek nazywa się BTW; numer VAT wygląda tak: NL123456789B01.
Irlandia
Irlandia — podstawowa stawka VAT: 23% (stan na 2026). Stawki obniżone: 13,5%, 9%. Stawka super obniżona: 4,8%. Na miejscu podatek nazywa się VAT; numer VAT wygląda tak: IE1234567L.
Litwa
Litwa — podstawowa stawka VAT: 21% (stan na 2026). Stawki obniżone: 9%, 5%. Na miejscu podatek nazywa się PVM; numer VAT wygląda tak: LT123456789.
Łotwa
Łotwa — podstawowa stawka VAT: 21% (stan na 2026). Stawki obniżone: 12%, 5%. Na miejscu podatek nazywa się PVN; numer VAT wygląda tak: LV12345678901.
Luksemburg
Luksemburg — podstawowa stawka VAT: 17% (stan na 2026). Stawki obniżone: 14%, 8%. Stawka super obniżona: 3%. Na miejscu podatek nazywa się TVA; numer VAT wygląda tak: LU12345678.
Malta
Malta — podstawowa stawka VAT: 18% (stan na 2026). Stawki obniżone: 12%, 7%, 5%. Na miejscu podatek nazywa się VAT; numer VAT wygląda tak: MT12345678.
Niemcy
Niemcy — podstawowa stawka VAT: 19% (stan na 2026). Stawki obniżone: 7%. Na miejscu podatek nazywa się MwSt.; numer VAT wygląda tak: DE123456789.
Polska
Polska — podstawowa stawka VAT: 23% (stan na 2026). Stawki obniżone: 8%, 5%. Na miejscu podatek nazywa się VAT; numer VAT wygląda tak: PL1234567890.
Portugalia
Portugalia — podstawowa stawka VAT: 23% (stan na 2026). Stawki obniżone: 13%, 6%. Na miejscu podatek nazywa się IVA; numer VAT wygląda tak: PT123456789.
Rumunia
Rumunia — podstawowa stawka VAT: 21% (stan na 2026). Stawki obniżone: 11%. Na miejscu podatek nazywa się TVA; numer VAT wygląda tak: RO1234567890.
Słowacja
Słowacja — podstawowa stawka VAT: 23% (stan na 2026). Stawki obniżone: 19%, 5%. Na miejscu podatek nazywa się DPH; numer VAT wygląda tak: SK1234567890.
Słowenia
Słowenia — podstawowa stawka VAT: 22% (stan na 2026). Stawki obniżone: 9,5%, 5%. Na miejscu podatek nazywa się DDV; numer VAT wygląda tak: SI12345678.
Szwecja
Szwecja — podstawowa stawka VAT: 25% (stan na 2026). Stawki obniżone: 12%, 6%. Na miejscu podatek nazywa się moms; numer VAT wygląda tak: SE123456789001.
Węgry
Węgry — podstawowa stawka VAT: 27% (stan na 2026). Stawki obniżone: 18%, 5%. Na miejscu podatek nazywa się ÁFA; numer VAT wygląda tak: HU12345678.
Włochy
Włochy — podstawowa stawka VAT: 22% (stan na 2026). Stawki obniżone: 10%, 5%. Stawka super obniżona: 4%. Na miejscu podatek nazywa się IVA; numer VAT wygląda tak: IT12345678901.
Najczęstsze pytania
Luksemburg, ze stawką podstawową 17%. Najwyższą mają Węgry — 27%.
Pochodzi od greckiej nazwy kraju, Ellada. Kod ISO to GR, ale prefiks VAT to EL i systemy weryfikacyjne oczekują właśnie EL.
Same stawki tak, ale zasady miejsca świadczenia są inne: przy usługach cyfrowych dla konsumentów stawka kraju odbiorcy obowiązuje od pierwszej sprzedaży, bez progu 10 000 € działającego tak jak przy towarach w każdym przypadku. Sprawdź zasady dla swojej konkretnej usługi.