Tipos de IVA en la UE — los 27 Estados miembros

Los tipos generales en la UE van actualmente del 17 % de Luxemburgo al 27 % de Hungría. España aplica el 21 %. Filtre la tabla por nombre de país o por código.

Tipos verificados por última vez: 2026-08-16
Varios Estados miembros han cambiado su tipo general hace poco: contraste siempre con la lista de la Comisión Europea enlazada abajo antes de facturar.
Cómo se verifican estas cifras

País Código General Reducido Superreducido Nombre local
Alemania DE 19% 7% — MwSt.
Austria AT 20% 13% / 10% — USt
Bélgica BE 21% 12% / 6% — BTW/TVA
Bulgaria BG 20% 9% — ДДС
Chequia CZ 21% 12% — DPH
Chipre CY 19% 9% / 5% 3% ΦΠΑ
Croacia HR 25% 13% / 5% — PDV
Dinamarca DK 25% — — moms
Eslovaquia SK 23% 19% / 5% — DPH
Eslovenia SI 22% 9,5% / 5% — DDV
España ES 21% 10% 4% IVA
Estonia EE 24% 13% / 9% — km
Finlandia FI 25,5% 14% / 10% — ALV
Francia FR 20% 10% / 5,5% 2,1% TVA
Grecia EL 24% 13% / 6% — ΦΠΑ
Hungría HU 27% 18% / 5% — ÁFA
Irlanda IE 23% 13,5% / 9% 4,8% VAT
Italia IT 22% 10% / 5% 4% IVA
Letonia LV 21% 12% / 5% — PVN
Lituania LT 21% 9% / 5% — PVM
Luxemburgo LU 17% 14% / 8% 3% TVA
Malta MT 18% 12% / 7% / 5% — VAT
Países Bajos NL 21% 9% — BTW
Polonia PL 23% 8% / 5% — VAT
Portugal PT 23% 13% / 6% — IVA
Rumanía RO 21% 11% — TVA
Suecia SE 25% 12% / 6% — moms

Qué significan las columnas

Tipo general — se aplica a todo lo que no se haya colocado expresamente en una categoría reducida. El derecho de la UE fija un suelo del 15 %; techo no hay.

Tipos reducidos — los Estados miembros pueden aplicar hasta dos tipos reducidos de al menos el 5 % a bienes y servicios de una lista acordada: normalmente alimentación, agua, productos farmacéuticos, libros, transporte de viajeros y entradas culturales. Qué artículos entran es una decisión nacional, así que el mismo producto no está reducido en todas partes. España aplica el 10 %.

Tipos superreducidos — tipos por debajo del 5 %, conservados por unos pocos países al amparo de excepciones históricas. España es uno de ellos, con su 4 % para pan, leche, libros o medicamentos. Los países que no los tienen ya no pueden introducirlos.

Prefijo del número de IVA — el código de país que precede al número. Ojo: Grecia usa EL y no GR; ese prefijo hace fallar la validación más que ningún otro.

Los tipos cambian más a menudo de lo que se cree

Los tipos generales estuvieron estables durante años y luego varios países se movieron uno detrás de otro conforme se apretaban los presupuestos. Finlandia, Estonia, Eslovaquia y Rumanía han subido su tipo general desde 2024.

Si tiene los precios fijados en un marketplace o en un ERP, un cambio de tipo es un trabajo de reprecio y no solo un apunte contable: un precio con IVA que se deja igual después de una subida sale en silencio de su margen.

Tipos de IVA país por país

Los mismos 27 países, cada uno en su bloque: cómo se llama allí el impuesto y qué forma tiene el número de IVA. Cada país tiene su propia ancla y se puede enlazar directamente.

Alemania

Alemania — tipo general de IVA: 19% (a 2026). Tipos reducidos: 7%. Allí el impuesto se llama MwSt.; un número de IVA tiene esta forma: DE123456789.

Austria

Austria — tipo general de IVA: 20% (a 2026). Tipos reducidos: 13%, 10%. Allí el impuesto se llama USt; un número de IVA tiene esta forma: ATU12345678.

Bélgica

Bélgica — tipo general de IVA: 21% (a 2026). Tipos reducidos: 12%, 6%. Allí el impuesto se llama BTW/TVA; un número de IVA tiene esta forma: BE0123456789.

Bulgaria

Bulgaria — tipo general de IVA: 20% (a 2026). Tipos reducidos: 9%. Allí el impuesto se llama ДДС; un número de IVA tiene esta forma: BG123456789.

Chequia

Chequia — tipo general de IVA: 21% (a 2026). Tipos reducidos: 12%. Allí el impuesto se llama DPH; un número de IVA tiene esta forma: CZ12345678.

Chipre

Chipre — tipo general de IVA: 19% (a 2026). Tipos reducidos: 9%, 5%. Tipo superreducido: 3%. Allí el impuesto se llama ΦΠΑ; un número de IVA tiene esta forma: CY12345678L.

Croacia

Croacia — tipo general de IVA: 25% (a 2026). Tipos reducidos: 13%, 5%. Allí el impuesto se llama PDV; un número de IVA tiene esta forma: HR12345678901.

Dinamarca

Dinamarca — tipo general de IVA: 25% (a 2026). Sin tipo reducido. Allí el impuesto se llama moms; un número de IVA tiene esta forma: DK12345678.

Eslovaquia

Eslovaquia — tipo general de IVA: 23% (a 2026). Tipos reducidos: 19%, 5%. Allí el impuesto se llama DPH; un número de IVA tiene esta forma: SK1234567890.

Eslovenia

Eslovenia — tipo general de IVA: 22% (a 2026). Tipos reducidos: 9,5%, 5%. Allí el impuesto se llama DDV; un número de IVA tiene esta forma: SI12345678.

España

España — tipo general de IVA: 21% (a 2026). Tipos reducidos: 10%. Tipo superreducido: 4%. Allí el impuesto se llama IVA; un número de IVA tiene esta forma: ESX1234567X.

Estonia

Estonia — tipo general de IVA: 24% (a 2026). Tipos reducidos: 13%, 9%. Allí el impuesto se llama km; un número de IVA tiene esta forma: EE123456789.

Finlandia

Finlandia — tipo general de IVA: 25,5% (a 2026). Tipos reducidos: 14%, 10%. Allí el impuesto se llama ALV; un número de IVA tiene esta forma: FI12345678.

Francia

Francia — tipo general de IVA: 20% (a 2026). Tipos reducidos: 10%, 5,5%. Tipo superreducido: 2,1%. Allí el impuesto se llama TVA; un número de IVA tiene esta forma: FRXX123456789.

Grecia

Grecia — tipo general de IVA: 24% (a 2026). Tipos reducidos: 13%, 6%. Allí el impuesto se llama ΦΠΑ; un número de IVA tiene esta forma: EL123456789.

Hungría

Hungría — tipo general de IVA: 27% (a 2026). Tipos reducidos: 18%, 5%. Allí el impuesto se llama ÁFA; un número de IVA tiene esta forma: HU12345678.

Irlanda

Irlanda — tipo general de IVA: 23% (a 2026). Tipos reducidos: 13,5%, 9%. Tipo superreducido: 4,8%. Allí el impuesto se llama VAT; un número de IVA tiene esta forma: IE1234567L.

Italia

Italia — tipo general de IVA: 22% (a 2026). Tipos reducidos: 10%, 5%. Tipo superreducido: 4%. Allí el impuesto se llama IVA; un número de IVA tiene esta forma: IT12345678901.

Letonia

Letonia — tipo general de IVA: 21% (a 2026). Tipos reducidos: 12%, 5%. Allí el impuesto se llama PVN; un número de IVA tiene esta forma: LV12345678901.

Lituania

Lituania — tipo general de IVA: 21% (a 2026). Tipos reducidos: 9%, 5%. Allí el impuesto se llama PVM; un número de IVA tiene esta forma: LT123456789.

Luxemburgo

Luxemburgo — tipo general de IVA: 17% (a 2026). Tipos reducidos: 14%, 8%. Tipo superreducido: 3%. Allí el impuesto se llama TVA; un número de IVA tiene esta forma: LU12345678.

Malta

Malta — tipo general de IVA: 18% (a 2026). Tipos reducidos: 12%, 7%, 5%. Allí el impuesto se llama VAT; un número de IVA tiene esta forma: MT12345678.

Países Bajos

Países Bajos — tipo general de IVA: 21% (a 2026). Tipos reducidos: 9%. Allí el impuesto se llama BTW; un número de IVA tiene esta forma: NL123456789B01.

Polonia

Polonia — tipo general de IVA: 23% (a 2026). Tipos reducidos: 8%, 5%. Allí el impuesto se llama VAT; un número de IVA tiene esta forma: PL1234567890.

Portugal

Portugal — tipo general de IVA: 23% (a 2026). Tipos reducidos: 13%, 6%. Allí el impuesto se llama IVA; un número de IVA tiene esta forma: PT123456789.

Rumanía

Rumanía — tipo general de IVA: 21% (a 2026). Tipos reducidos: 11%. Allí el impuesto se llama TVA; un número de IVA tiene esta forma: RO1234567890.

Suecia

Suecia — tipo general de IVA: 25% (a 2026). Tipos reducidos: 12%, 6%. Allí el impuesto se llama moms; un número de IVA tiene esta forma: SE123456789001.

Preguntas frecuentes

Luxemburgo, con un tipo general del 17 %. El más alto es Hungría, con el 27 %.

Viene del nombre griego del país, Ellada. El código ISO es GR, pero el prefijo de IVA es EL, y los sistemas de validación esperan EL.

Los tipos sí, pero las reglas de localización cambian: en servicios digitales a consumidores se aplica el tipo del país del cliente desde la primera venta, sin que el umbral de 10.000 € funcione en todos los casos igual que con los bienes. Compruebe las reglas de su servicio concreto antes de apoyarse en el umbral de los bienes.

Fuentes oficiales

Herramientas relacionadas

Umbral OSS Cuánto queda de los 10.000 € y qué tipo de IVA se aplica.
Formato del número de IVA Prefijo, longitud y estructura: la errata detectada en un segundo.
Calculadora de IVA Añada el IVA a un precio sin IVA o extráigalo de un precio con IVA, a cualquier tipo de la UE.
Generador de facturas Una factura imprimible con el IVA desglosado por tipo, en el formato del país donde vende.