Ce que signifient les colonnes
Taux normal — s’applique à tout ce qui n’a pas été explicitement placé dans une catégorie réduite. Le droit européen fixe un plancher de 15 % ; il n’y a pas de plafond.
Taux réduits — les États membres peuvent appliquer jusqu’à deux taux réduits d’au moins 5 % à des biens et services figurant sur une liste convenue : typiquement alimentation, eau, produits pharmaceutiques, livres, transport de voyageurs et entrées culturelles. Décider quels articles y entrent relève du niveau national, donc le même produit n’est pas forcément réduit partout.
Taux super-réduits — taux inférieurs à 5 %, conservés par quelques pays au titre de dérogations historiques. La France en fait partie avec ses 2,1 %. Un pays qui n’en a pas déjà ne peut pas en introduire.
Préfixe du numéro de TVA — le code pays qui précède le numéro. Attention : la Grèce utilise EL et non GR, et c’est le préfixe qui fait échouer les vérifications plus souvent que tout autre.
Les taux changent plus souvent qu’on ne le croit
Les taux normaux sont restés stables des années, puis plusieurs pays ont bougé coup sur coup à mesure que les budgets se resserraient. La Finlande, l’Estonie, la Slovaquie et la Roumanie ont toutes relevé leur taux normal depuis 2024.
Si vos prix sont figés dans une marketplace ou un ERP, un changement de taux est un chantier de repricing et pas seulement une écriture comptable : un prix TTC laissé tel quel après une hausse de taux se prélève en silence sur votre marge.
Taux de TVA pays par pays
Les mêmes 27 pays, un bloc chacun : le nom local de la taxe et la forme du numéro de TVA. Chaque pays a son ancre et se partage par lien direct.
Allemagne
Allemagne — taux normal de TVA : 19% (au 2026). Taux réduits : 7%. Sur place, la taxe s’appelle MwSt. ; un numéro de TVA ressemble à DE123456789.
Autriche
Autriche — taux normal de TVA : 20% (au 2026). Taux réduits : 13%, 10%. Sur place, la taxe s’appelle USt ; un numéro de TVA ressemble à ATU12345678.
Belgique
Belgique — taux normal de TVA : 21% (au 2026). Taux réduits : 12%, 6%. Sur place, la taxe s’appelle BTW/TVA ; un numéro de TVA ressemble à BE0123456789.
Bulgarie
Bulgarie — taux normal de TVA : 20% (au 2026). Taux réduits : 9%. Sur place, la taxe s’appelle ДДС ; un numéro de TVA ressemble à BG123456789.
Chypre
Chypre — taux normal de TVA : 19% (au 2026). Taux réduits : 9%, 5%. Taux super-réduit : 3%. Sur place, la taxe s’appelle ΦΠΑ ; un numéro de TVA ressemble à CY12345678L.
Croatie
Croatie — taux normal de TVA : 25% (au 2026). Taux réduits : 13%, 5%. Sur place, la taxe s’appelle PDV ; un numéro de TVA ressemble à HR12345678901.
Danemark
Danemark — taux normal de TVA : 25% (au 2026). Pas de taux réduit. Sur place, la taxe s’appelle moms ; un numéro de TVA ressemble à DK12345678.
Espagne
Espagne — taux normal de TVA : 21% (au 2026). Taux réduits : 10%. Taux super-réduit : 4%. Sur place, la taxe s’appelle IVA ; un numéro de TVA ressemble à ESX1234567X.
Estonie
Estonie — taux normal de TVA : 24% (au 2026). Taux réduits : 13%, 9%. Sur place, la taxe s’appelle km ; un numéro de TVA ressemble à EE123456789.
Finlande
Finlande — taux normal de TVA : 25,5% (au 2026). Taux réduits : 14%, 10%. Sur place, la taxe s’appelle ALV ; un numéro de TVA ressemble à FI12345678.
France
France — taux normal de TVA : 20% (au 2026). Taux réduits : 10%, 5,5%. Taux super-réduit : 2,1%. Sur place, la taxe s’appelle TVA ; un numéro de TVA ressemble à FRXX123456789.
Grèce
Grèce — taux normal de TVA : 24% (au 2026). Taux réduits : 13%, 6%. Sur place, la taxe s’appelle ΦΠΑ ; un numéro de TVA ressemble à EL123456789.
Hongrie
Hongrie — taux normal de TVA : 27% (au 2026). Taux réduits : 18%, 5%. Sur place, la taxe s’appelle ÁFA ; un numéro de TVA ressemble à HU12345678.
Irlande
Irlande — taux normal de TVA : 23% (au 2026). Taux réduits : 13,5%, 9%. Taux super-réduit : 4,8%. Sur place, la taxe s’appelle VAT ; un numéro de TVA ressemble à IE1234567L.
Italie
Italie — taux normal de TVA : 22% (au 2026). Taux réduits : 10%, 5%. Taux super-réduit : 4%. Sur place, la taxe s’appelle IVA ; un numéro de TVA ressemble à IT12345678901.
Lettonie
Lettonie — taux normal de TVA : 21% (au 2026). Taux réduits : 12%, 5%. Sur place, la taxe s’appelle PVN ; un numéro de TVA ressemble à LV12345678901.
Lituanie
Lituanie — taux normal de TVA : 21% (au 2026). Taux réduits : 9%, 5%. Sur place, la taxe s’appelle PVM ; un numéro de TVA ressemble à LT123456789.
Luxembourg
Luxembourg — taux normal de TVA : 17% (au 2026). Taux réduits : 14%, 8%. Taux super-réduit : 3%. Sur place, la taxe s’appelle TVA ; un numéro de TVA ressemble à LU12345678.
Malte
Malte — taux normal de TVA : 18% (au 2026). Taux réduits : 12%, 7%, 5%. Sur place, la taxe s’appelle VAT ; un numéro de TVA ressemble à MT12345678.
Pays-Bas
Pays-Bas — taux normal de TVA : 21% (au 2026). Taux réduits : 9%. Sur place, la taxe s’appelle BTW ; un numéro de TVA ressemble à NL123456789B01.
Pologne
Pologne — taux normal de TVA : 23% (au 2026). Taux réduits : 8%, 5%. Sur place, la taxe s’appelle VAT ; un numéro de TVA ressemble à PL1234567890.
Portugal
Portugal — taux normal de TVA : 23% (au 2026). Taux réduits : 13%, 6%. Sur place, la taxe s’appelle IVA ; un numéro de TVA ressemble à PT123456789.
Roumanie
Roumanie — taux normal de TVA : 21% (au 2026). Taux réduits : 11%. Sur place, la taxe s’appelle TVA ; un numéro de TVA ressemble à RO1234567890.
Slovaquie
Slovaquie — taux normal de TVA : 23% (au 2026). Taux réduits : 19%, 5%. Sur place, la taxe s’appelle DPH ; un numéro de TVA ressemble à SK1234567890.
Slovénie
Slovénie — taux normal de TVA : 22% (au 2026). Taux réduits : 9,5%, 5%. Sur place, la taxe s’appelle DDV ; un numéro de TVA ressemble à SI12345678.
Suède
Suède — taux normal de TVA : 25% (au 2026). Taux réduits : 12%, 6%. Sur place, la taxe s’appelle moms ; un numéro de TVA ressemble à SE123456789001.
Tchéquie
Tchéquie — taux normal de TVA : 21% (au 2026). Taux réduits : 12%. Sur place, la taxe s’appelle DPH ; un numéro de TVA ressemble à CZ12345678.
Questions fréquentes
Le Luxembourg, avec un taux normal de 17 %. Le plus élevé est la Hongrie, à 27 %.
Il vient du nom grec du pays, Ellada. Le code pays ISO est GR, mais le préfixe de TVA est EL, et c’est EL qu’attendent les systèmes de vérification.
Les taux, oui, mais les règles de territorialité diffèrent : pour les services numériques vendus à des particuliers, le taux du pays du client s’applique dès la première vente, sans que le seuil de 10 000 € joue exactement comme pour les biens dans tous les cas. Vérifiez les règles propres à votre service avant de vous appuyer sur le seuil des biens.