Was die Spalten bedeuten
Regelsatz — gilt für alles, was nicht ausdrücklich einer ermäßigten Kategorie zugeordnet ist. Das EU-Recht setzt eine Untergrenze von 15%; eine Obergrenze gibt es nicht.
Ermäßigte Sätze — Mitgliedstaaten dürfen bis zu zwei ermäßigte Sätze von mindestens 5% auf Waren und Dienstleistungen einer vereinbarten Liste anwenden: typischerweise Lebensmittel, Wasser, Arzneimittel, Bücher, Personenbeförderung und kulturelle Eintritte. Welche Positionen darunterfallen, entscheidet jedes Land selbst.
Stark ermäßigte Sätze — Sätze unter 5%, die einige Länder aufgrund historischer Ausnahmeregelungen behalten haben. Neu einführen darf sie niemand.
USt-IdNr.-Präfix — der Ländercode vor der Nummer. Beachten Sie: Griechenland verwendet EL, nicht GR. Daran scheitert die Prüfung häufiger als an jedem anderen Präfix.
Sätze ändern sich öfter als gedacht
Jahrelang blieben die Regelsätze stabil, dann bewegten sich mehrere Länder in kurzer Folge, als die Haushalte enger wurden. Finnland, Estland, die Slowakei und Rumänien haben ihren Regelsatz seit 2024 angehoben.
Wenn Sie Preise in einem Marktplatz oder ERP-System pflegen, bedeutet eine Satzänderung eine Neupreisung, nicht bloß eine Buchung: Ein unverändert gelassener Bruttopreis geht nach einer Erhöhung still von Ihrer Marge ab.
Mehrwertsteuersätze Land für Land
Dieselben 27 Länder, jedes in einem eigenen Block: wie die Steuer im Land heißt und wie eine dortige USt-IdNr. aussieht. Jedes Land hat einen eigenen Anker und lässt sich direkt verlinken.
Belgien
Belgien — Mehrwertsteuer-Regelsatz: 21% (Stand 2026). Ermäßigte Sätze: 12%, 6%. Im Land heißt die Steuer BTW/TVA; eine USt-IdNr. sieht so aus: BE0123456789.
Bulgarien
Bulgarien — Mehrwertsteuer-Regelsatz: 20% (Stand 2026). Ermäßigte Sätze: 9%. Im Land heißt die Steuer ДДС; eine USt-IdNr. sieht so aus: BG123456789.
Dänemark
Dänemark — Mehrwertsteuer-Regelsatz: 25% (Stand 2026). Kein ermäßigter Satz. Im Land heißt die Steuer moms; eine USt-IdNr. sieht so aus: DK12345678.
Deutschland
Deutschland — Mehrwertsteuer-Regelsatz: 19% (Stand 2026). Ermäßigte Sätze: 7%. Im Land heißt die Steuer MwSt.; eine USt-IdNr. sieht so aus: DE123456789.
Estland
Estland — Mehrwertsteuer-Regelsatz: 24% (Stand 2026). Ermäßigte Sätze: 13%, 9%. Im Land heißt die Steuer km; eine USt-IdNr. sieht so aus: EE123456789.
Finnland
Finnland — Mehrwertsteuer-Regelsatz: 25,5% (Stand 2026). Ermäßigte Sätze: 14%, 10%. Im Land heißt die Steuer ALV; eine USt-IdNr. sieht so aus: FI12345678.
Frankreich
Frankreich — Mehrwertsteuer-Regelsatz: 20% (Stand 2026). Ermäßigte Sätze: 10%, 5,5%. Stark ermäßigter Satz: 2,1%. Im Land heißt die Steuer TVA; eine USt-IdNr. sieht so aus: FRXX123456789.
Griechenland
Griechenland — Mehrwertsteuer-Regelsatz: 24% (Stand 2026). Ermäßigte Sätze: 13%, 6%. Im Land heißt die Steuer ΦΠΑ; eine USt-IdNr. sieht so aus: EL123456789.
Irland
Irland — Mehrwertsteuer-Regelsatz: 23% (Stand 2026). Ermäßigte Sätze: 13,5%, 9%. Stark ermäßigter Satz: 4,8%. Im Land heißt die Steuer VAT; eine USt-IdNr. sieht so aus: IE1234567L.
Italien
Italien — Mehrwertsteuer-Regelsatz: 22% (Stand 2026). Ermäßigte Sätze: 10%, 5%. Stark ermäßigter Satz: 4%. Im Land heißt die Steuer IVA; eine USt-IdNr. sieht so aus: IT12345678901.
Kroatien
Kroatien — Mehrwertsteuer-Regelsatz: 25% (Stand 2026). Ermäßigte Sätze: 13%, 5%. Im Land heißt die Steuer PDV; eine USt-IdNr. sieht so aus: HR12345678901.
Lettland
Lettland — Mehrwertsteuer-Regelsatz: 21% (Stand 2026). Ermäßigte Sätze: 12%, 5%. Im Land heißt die Steuer PVN; eine USt-IdNr. sieht so aus: LV12345678901.
Litauen
Litauen — Mehrwertsteuer-Regelsatz: 21% (Stand 2026). Ermäßigte Sätze: 9%, 5%. Im Land heißt die Steuer PVM; eine USt-IdNr. sieht so aus: LT123456789.
Luxemburg
Luxemburg — Mehrwertsteuer-Regelsatz: 17% (Stand 2026). Ermäßigte Sätze: 14%, 8%. Stark ermäßigter Satz: 3%. Im Land heißt die Steuer TVA; eine USt-IdNr. sieht so aus: LU12345678.
Malta
Malta — Mehrwertsteuer-Regelsatz: 18% (Stand 2026). Ermäßigte Sätze: 12%, 7%, 5%. Im Land heißt die Steuer VAT; eine USt-IdNr. sieht so aus: MT12345678.
Niederlande
Niederlande — Mehrwertsteuer-Regelsatz: 21% (Stand 2026). Ermäßigte Sätze: 9%. Im Land heißt die Steuer BTW; eine USt-IdNr. sieht so aus: NL123456789B01.
Österreich
Österreich — Mehrwertsteuer-Regelsatz: 20% (Stand 2026). Ermäßigte Sätze: 13%, 10%. Im Land heißt die Steuer USt; eine USt-IdNr. sieht so aus: ATU12345678.
Polen
Polen — Mehrwertsteuer-Regelsatz: 23% (Stand 2026). Ermäßigte Sätze: 8%, 5%. Im Land heißt die Steuer VAT; eine USt-IdNr. sieht so aus: PL1234567890.
Portugal
Portugal — Mehrwertsteuer-Regelsatz: 23% (Stand 2026). Ermäßigte Sätze: 13%, 6%. Im Land heißt die Steuer IVA; eine USt-IdNr. sieht so aus: PT123456789.
Rumänien
Rumänien — Mehrwertsteuer-Regelsatz: 21% (Stand 2026). Ermäßigte Sätze: 11%. Im Land heißt die Steuer TVA; eine USt-IdNr. sieht so aus: RO1234567890.
Schweden
Schweden — Mehrwertsteuer-Regelsatz: 25% (Stand 2026). Ermäßigte Sätze: 12%, 6%. Im Land heißt die Steuer moms; eine USt-IdNr. sieht so aus: SE123456789001.
Slowakei
Slowakei — Mehrwertsteuer-Regelsatz: 23% (Stand 2026). Ermäßigte Sätze: 19%, 5%. Im Land heißt die Steuer DPH; eine USt-IdNr. sieht so aus: SK1234567890.
Slowenien
Slowenien — Mehrwertsteuer-Regelsatz: 22% (Stand 2026). Ermäßigte Sätze: 9,5%, 5%. Im Land heißt die Steuer DDV; eine USt-IdNr. sieht so aus: SI12345678.
Spanien
Spanien — Mehrwertsteuer-Regelsatz: 21% (Stand 2026). Ermäßigte Sätze: 10%. Stark ermäßigter Satz: 4%. Im Land heißt die Steuer IVA; eine USt-IdNr. sieht so aus: ESX1234567X.
Tschechien
Tschechien — Mehrwertsteuer-Regelsatz: 21% (Stand 2026). Ermäßigte Sätze: 12%. Im Land heißt die Steuer DPH; eine USt-IdNr. sieht so aus: CZ12345678.
Ungarn
Ungarn — Mehrwertsteuer-Regelsatz: 27% (Stand 2026). Ermäßigte Sätze: 18%, 5%. Im Land heißt die Steuer ÁFA; eine USt-IdNr. sieht so aus: HU12345678.
Zypern
Zypern — Mehrwertsteuer-Regelsatz: 19% (Stand 2026). Ermäßigte Sätze: 9%, 5%. Stark ermäßigter Satz: 3%. Im Land heißt die Steuer ΦΠΑ; eine USt-IdNr. sieht so aus: CY12345678L.
Häufige Fragen
Luxemburg mit einem Regelsatz von 17%. Am höchsten liegt Ungarn mit 27%.
Es leitet sich vom griechischen Landesnamen Ellada ab. Der ISO-Ländercode lautet GR, das MwSt.-Präfix aber EL — und Prüfsysteme erwarten EL.
Die Sätze schon, die Leistungsortregeln nicht: Bei digitalen Leistungen an Verbraucher gilt der Satz des Kundenlandes, ohne dass die 10.000-€-Schwelle in jedem Fall so wirkt wie bei Waren. Prüfen Sie die Regeln für Ihre konkrete Leistung, bevor Sie sich auf die Warenschwelle verlassen.