Les formules
Il n’y en a que deux, et c’est la seconde que l’on rate.
Ajouter la TVA à un prix HT :
TVA = HT × taux / 100 TTC = HT + TVA
Extraire la TVA d’un prix TTC :
HT = TTC / (1 + taux / 100) TVA = TTC − HT
L’erreur courante consiste à prendre le prix TTC et à en soustraire simplement le pourcentage : multiplier 120 € par 20 % donne 24 €, et non les 20 € corrects. Le pourcentage se calcule sur le montant hors taxes, il faut donc diviser et non soustraire.
Exemple chiffré
Un client français reçoit un prix TTC de 120,00 € incluant 20 % de TVA.
- HT = 120,00 / 1,20 = 100,00 €
- TVA = 120,00 − 100,00 = 20,00 €
Dans l’autre sens, un prix HT de 100,00 € au taux normal italien de 22 % donne 22,00 € de TVA et un prix TTC de 122,00 €. La même marchandise, le même prix HT, deux euros d’écart sur le TTC — et c’est exactement pour cela que le pays de destination compte quand vous fixez le prix d’une annonce sur une marketplace.
L’arrondi
La TVA se calcule et s’arrondit normalement par facture, à deux décimales. Arrondir chaque ligne séparément puis additionner peut donner un total qui diffère d’un ou deux centimes de l’arrondi du total : les deux méthodes sont admises dans la plupart des États membres, mais il faut en appliquer une de façon constante.
Ce calculateur arrondit les chiffres affichés à deux décimales et garde la pleine précision en interne, de sorte que les trois montants montrés s’additionnent toujours.
Quel taux de quel pays faut-il appliquer ?
Pour les ventes B2C de biens expédiés vers un autre pays de l’UE, le taux du pays de destination s’applique dès que vos ventes transfrontalières dépassent 10 000 € sur une année civile. En dessous, vous pouvez continuer à facturer le taux de votre propre pays. Au-dessus, la plupart des vendeurs s’inscrivent au guichet unique (OSS) et déclarent toute la TVA européenne dans une seule déclaration au lieu de s’immatriculer dans chaque pays.
Pour les ventes B2B à un client disposant d’un numéro de TVA valide dans un autre État membre, l’autoliquidation s’applique normalement et vous facturez sans TVA.
Questions fréquentes
Divisez le prix TTC par 1 plus le taux exprimé en décimal. À 20 %, divisez par 1,20 ; à 22 %, par 1,22. Le résultat est le prix HT, et la différence est la TVA. Soustraire le pourcentage du prix TTC donne un résultat faux.
Le taux normal s’applique, sauf si vos biens entrent dans une catégorie que le pays de destination a explicitement réduite. Ces catégories sont fixées nationalement et diffèrent beaucoup : le tableau des taux montre quels taux existent dans chaque pays, mais seule l’administration fiscale nationale peut confirmer sous lequel tombent vos biens précis.
En dessous de 10 000 € de ventes B2C transfrontalières annuelles dans toute l’UE, vous pouvez facturer votre taux national. Au-dessus, vous facturez le taux du pays du client. Le seuil est un chiffre unique valable pour l’ensemble de l’UE et couvrant toutes vos ventes transfrontalières cumulées, et non une franchise par pays.
Oui, le calcul est le même quelle que soit la devise. Saisissez le montant dans la devise de facturation et le résultat sort dans cette devise. La Pologne, la Tchéquie, la Hongrie, la Suède, le Danemark, la Roumanie et la Bulgarie ont chacune la leur.
Non. Le calcul tourne dans votre navigateur, et rien n’est transmis ni enregistré.