De formules
Er zijn er maar twee, en de tweede is degene die mensen fout doen.
Btw optellen bij een bedrag exclusief:
btw = excl. × tarief / 100 incl. = excl. + btw
Btw afhalen van een bedrag inclusief:
excl. = incl. / (1 + tarief / 100) btw = incl. − excl.
De gangbare fout is het bedrag inclusief nemen en er simpelweg het percentage van aftrekken: € 121 maal 21 % geeft € 25,41 en niet de juiste € 21,00. Het percentage wordt over het bedrag exclusief berekend, dus u moet delen in plaats van aftrekken.
Uitgewerkt voorbeeld
Een Belgische klant krijgt een prijs van € 121,00 inclusief 21 % btw.
- exclusief = 121,00 / 1,21 = € 100,00
- btw = 121,00 − 100,00 = € 21,00
Andersom geeft een bedrag van € 100,00 exclusief btw tegen het Italiaanse standaardtarief van 22 % een btw van € 22,00 en een bedrag inclusief van € 122,00. Dezelfde goederen, hetzelfde bedrag exclusief, een euro verschil inclusief — en precies daarom telt het land van bestemming mee wanneer u de prijs van een marktplaatsadvertentie bepaalt.
Afronden
Btw wordt normaal per factuur berekend en afgerond, op twee decimalen. Elke regel apart afronden en dan optellen kan een totaal opleveren dat één of twee cent afwijkt van het afgeronde totaal: beide werkwijzen worden in de meeste lidstaten aanvaard, maar u moet er één consequent toepassen.
Deze calculator rondt de getoonde cijfers af op twee decimalen en houdt intern de volledige precisie aan, zodat de drie getoonde bedragen altijd optellen.
Welk landentarief moet u gebruiken?
Bij B2C-verkoop van goederen die naar een ander EU-land worden verzonden, geldt het tarief van het land van bestemming zodra uw totale grensoverschrijdende verkoop boven € 10.000 in een kalenderjaar uitkomt. Daaronder mag u het tarief van uw eigen land blijven aanrekenen. Daarboven registreren de meeste verkopers zich voor het éénloketsysteem (OSS) en geven ze alle EU-btw op via één aangifte in plaats van zich in elk land te registreren.
Bij B2B-verkoop aan een klant met een geldig btw-nummer in een andere lidstaat geldt normaal de verleggingsregeling en factureert u zonder btw.
Veelgestelde vragen
Deel het bedrag inclusief door 1 plus het tarief als decimaal. Bij 21 % deelt u door 1,21; bij 22 % door 1,22. Het resultaat is het bedrag exclusief, en het verschil is de btw. Het percentage van het bedrag inclusief aftrekken geeft een verkeerd antwoord.
Het standaardtarief geldt, tenzij uw goederen vallen in een categorie die het land van bestemming uitdrukkelijk heeft verlaagd. Die categorieën worden nationaal vastgesteld en lopen sterk uiteen: de tarieventabel laat zien welke tarieven in elk land bestaan, maar alleen de nationale belastingdienst kan bevestigen onder welk tarief uw specifieke goederen vallen.
Onder € 10.000 aan jaarlijkse grensoverschrijdende B2C-verkoop in de hele EU mag u uw binnenlandse tarief aanrekenen. Daarboven rekent u het tarief van het land van de klant. De drempel is één EU-breed bedrag dat al uw grensoverschrijdende verkoop samen dekt, geen aparte vrijstelling per land.
Ja, het rekenwerk is hetzelfde ongeacht de valuta. Voer het bedrag in de valuta in waarin u factureert, en het resultaat komt in die valuta. Polen, Tsjechië, Hongarije, Zweden, Denemarken, Roemenië en Bulgarije hebben elk hun eigen munt.
Nee. De berekening draait in uw browser en er wordt niets verzonden of opgeslagen.